2019年3月25日至29日，在北京三星九千認證中心技術服務組全程參與、指導下，云南磷化集團有限公司（以下簡稱云南磷化）組織開展了2019年第一季度全面風險管理體系一體化內審及內控評價工作。本次內控評價旨在系統(tǒng)評價云南磷化全面風險管理體系建立、實施和運行的符合性和有效性，并為后續(xù)的改進提供輸入。
按照云南磷化《全面風險管理體系一體化建設工作方案》安排，2019年度云南磷化全面風險管理體系建設工作已經(jīng)進入評價總結階段。為進一步推進全面風險管理體系的一體化融合，三星九千技術服務組于年初指導云南磷化制定了《全面風險管理體系內審及內控評價年度方案》，方案將職能部門的日常/專項監(jiān)督、管理體系內審和內部控制測試評價進行了有機融合。在內審工作開始前，三星九千技術服務組還組織開展了內審及內控評價實操針對性培訓，云南磷化100余名內審員參加并通過了閉卷考試。
在三星九千技術服務組指導下，云南磷化內審組成員在現(xiàn)場測試前，根據(jù)分工提前完成了收集相關資料、熟悉業(yè)務流程并編制測試底稿等工作；并采用技術服務老師示范性審核+內審員分工審核相關業(yè)務流程的方式進行了內部審核和評價工作，鑒于云南磷化目前處于全面風險管理體系建設的試運行階段，本次評價對流程設計、風險識別及制度設計的系統(tǒng)性、充分性和有效性給予了重點關注，參與內審的成員均表示，與往年的管理體系內審和內控測試相比，無論是發(fā)現(xiàn)問題的數(shù)量還是質量，均有明顯提升。
在現(xiàn)場測試評價工作完成后，三星九千技術服務組對內審員現(xiàn)場測試評價的表現(xiàn)及發(fā)現(xiàn)的問題進行了點評，在具體業(yè)務流程缺陷清單、流程模塊總體評價、內控評價報告以及年度總結報告等方面提出了有益建議和模板，并會同內審組成員對審核發(fā)現(xiàn)進行了多維度的分析，對測試的各業(yè)務模塊進行了總體評價。在月度運營分析會上，內審組長代表內審組向云南磷化管理層及公司各部門和所屬單位領導，就云南磷化公司及二級單位在全面風險管理體系一體化建設工作中存在的系統(tǒng)性問題進行了匯報，并得到了云南磷化參會人員的充分認可。
本次審核為云南磷化全面風險管理體系內審和內控評價機制的標準化積累了經(jīng)驗，同時促使參與審核的內審員對管理體系內審和內控評價有了更深入的認識，為云南磷化全面風險管理體系的運行與保持提供了人才儲備。三星九千技術服務組將遵循“以專業(yè)傳遞信任 用服務提升價值”服務理念，持續(xù)為云南磷化管理提升提供優(yōu)質的技術服務。
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