2022年8月，國務院國資委出臺《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（國務院國資委第42號令），要求地方國有資產監(jiān)督管理機構參照本辦法，指導所出資企業(yè)加強合規(guī)管理工作。
近日，《江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理辦法（試行）》出臺，共八章四十三條。該辦法具有以下主要特點：
1.融和了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》、《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》及國家發(fā)改委等七部委《企業(yè)境外經營合規(guī)管理指引》主要精神和內容。
2.第五條“基本原則”中加入“實時精準”相關內容，順應科技發(fā)展對于合規(guī)管理的新變化，要求企業(yè)不斷提升合規(guī)管理數字化、智能化水平。
3.在確定合規(guī)管理重點領域時，根據我委出資監(jiān)管企業(yè)的實際和近幾年發(fā)生風險的重點領域，增加了“公司治理”、“投資管理”、“采購交易”、“貿易業(yè)務”、“資本運作”、“融資擔�！焙汀肮こ探ㄔO”８個重點領域。
4.依據《企業(yè)境外經營合規(guī)管理指引》精神，增加了“境外合規(guī)管理”作為第四章，專門對企業(yè)境外經營合規(guī)管理進行規(guī)定。
5.明確了合規(guī)負責人由法務總監(jiān)擔任，暫未實施法務總監(jiān)制度的，由分管法律事務工作的企業(yè)領導擔任。企業(yè)負責法律事務工作的部門是企業(yè)合規(guī)管理牽頭部門。
關于印發(fā)《江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理辦法（試行）》的通知
贛國資法規(guī)字[2022]79號
各出資監(jiān)管企業(yè)，設區(qū)市國資委、贛江新區(qū)國資委：
《江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理辦法（試行）》已經省國資委第26次黨委會審議通過，現印發(fā)給你們，請認真抓好貫徹落實。
江西省國資委
2022年10月21日
江西省國資委出資監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理辦法（試行）
第一章 總 則
第一條 為深入貫徹習近平法治思想，推動出資監(jiān)管企業(yè)全面加強合規(guī)管理，進一步深化法治國企建設，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》等法律法規(guī)，參照國務院國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》、《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》和國家發(fā)改委等七部委《企業(yè)境外經營合規(guī)管理指引》等規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于江西省國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“省國資委”）根據省政府授權履行出資人職責的省屬國有企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）。
第三條 本辦法所稱合規(guī)，是指企業(yè)經營管理行為和員工的履職行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則和國際條約、規(guī)則以及企業(yè)章程、相關規(guī)章制度等要求。
本辦法所稱合規(guī)風險，是指企業(yè)及其員工在經營管理過程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責任、造成經濟或聲譽損失以及其他負面影響的可能性。
本辦法所稱合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風險為目的，以提升依法合規(guī)經營管理水平為導向，以企業(yè)經營管理行為和員工履職行為為對象，開展的包括制度制定、風險識別預警、合規(guī)審查、合規(guī)風險應對、合規(guī)報告、合規(guī)評價、違規(guī)責任追究、合規(guī)培訓等有組織、有計劃的管理活動。
第四條 省國資委負責指導、監(jiān)督企業(yè)合規(guī)管理工作，對合規(guī)管理體系建設情況及其有效性進行考核評價，依據相關規(guī)定對違規(guī)行為開展責任追究。
第五條 企業(yè)合規(guī)管理工作應當遵循以下原則：
（一）堅持黨的領導。充分發(fā)揮企業(yè)黨委領導作用，落實全面依法治國戰(zhàn)略部署有關要求，把黨的領導貫穿合規(guī)管理全過程。
（二）堅持全面覆蓋。堅持將合規(guī)管理要求覆蓋各業(yè)務領域、各部門、各級子企業(yè)、全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。
（三）堅持強化責任。把加強合規(guī)管理作為企業(yè)法治建設的重要內容，建立全員合規(guī)責任制，明確管理人員和各崗位員工的合規(guī)責任并督促有效落實。
（四）堅持協同聯動。推動合規(guī)管理與法律風險防范、紀檢監(jiān)察、巡察、審計、內控、風險管理等工作相統(tǒng)籌、相銜接，確保合規(guī)管理體系有效運行。
（五）堅持實時精準。通過信息化手段將合規(guī)要求全面融入經營管理活動，對重點領域、關鍵環(huán)節(jié)開展動態(tài)監(jiān)測，不斷提升合規(guī)管理數字化、智能化水平。
第二章 組織和職責
第六條 企業(yè)黨委發(fā)揮把方向、管大局、促落實的領導作用，推動合規(guī)要求在本企業(yè)得到嚴格遵循和落實，不斷提升依法合規(guī)經營管理水平。
企業(yè)應當嚴格遵守黨內法規(guī)制度，企業(yè)黨建工作機構在黨委領導下，按照有關規(guī)定履行相應職責，推動相關黨內法規(guī)制度有效貫徹落實。
第七條 企業(yè)董事會發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風險作用，主要履行以下職責：
（一）審議批準企業(yè)合規(guī)管理基本制度、體系建設方案和年度報告等。
（二）研究決定合規(guī)管理重大事項。
（三）推動建立完善合規(guī)管理體系并對其有效性進行評價。
（四）決定合規(guī)管理部門的設置和職責。
第八條 企業(yè)經理層發(fā)揮謀經營、抓落實、強管理的作用，主要履行以下職責：
（一）擬訂合規(guī)管理體系建設方案，經董事會批準后組織實施。
（二）擬訂合規(guī)管理基本制度，批準年度計劃等，組織制定合規(guī)管理具體制度。
（三）組織應對重大合規(guī)風險事件。
（四）指導監(jiān)督各部門和所屬單位合規(guī)管理工作。
第九條 企業(yè)主要負責人作為推進法治建設第一責任人，應當切實履行依法合規(guī)經營管理重要組織者、推動者和實踐者的職責，積極推動合規(guī)管理各項工作。
第十條 企業(yè)設立合規(guī)委員會，可以與企業(yè)法治建設領導小組合署辦公，統(tǒng)籌協調合規(guī)管理工作，定期召開會議，研究決定重點難點問題。
第十一條 企業(yè)應當明確合規(guī)管理負責人。合規(guī)管理負責人由法務總監(jiān)兼任，暫未配備法務總監(jiān)的，由分管法律事務工作的企業(yè)領導班子成員兼任，對企業(yè)主要負責人負責，領導合規(guī)管理部門組織開展相關工作，指導所屬單位加強合規(guī)管理。
第十二條 企業(yè)業(yè)務及職能部門是本部門合規(guī)管理責任主體，負責日常合規(guī)管理相關工作，主要履行以下職責：
（一）建立健全本部門業(yè)務合規(guī)管理制度和流程，開展合規(guī)風險識別評估，編制風險清單和應對預案。
（二）定期梳理重點崗位合規(guī)風險，將合規(guī)要求納入崗位職責。
（三）負責本部門經營管理行為的合規(guī)審查。
（四）及時報告合規(guī)風險事項，組織或配合開展應對處置。
（五）組織或配合開展違規(guī)問題調查和整改。
（六）向合規(guī)管理部門報告本部門合規(guī)管理工作。企業(yè)應當在業(yè)務及職能部門設置合規(guī)管理員，由業(yè)務骨干擔任，接受合規(guī)管理部門業(yè)務指導和培訓。
第十三條 企業(yè)負責法律事務工作的部門是企業(yè)合規(guī)管理牽頭部門，主要履行以下職責：
（一）組織起草合規(guī)管理基本制度、具體制度、年度計劃和工作報告。
（二）負責規(guī)章制度、經濟合同、重大決策合規(guī)審查。
（三）組織開展合規(guī)風險識別、預警和應對處置，根據董事會授權開展合規(guī)管理體系有效性評價。
（四）受理職責范圍內的違規(guī)舉報，提出分類處置意見，組織或參與對違規(guī)事件的調查。
（五）組織或協助各業(yè)務部門開展合規(guī)培訓，受理合規(guī)咨詢，推進合規(guī)管理信息化建設。
第十四條 企業(yè)紀檢監(jiān)察機構和審計、巡察、監(jiān)督追責等部門依據有關規(guī)定，在職權范圍內對合規(guī)要求落實情況進行監(jiān)督，對違規(guī)行為進行調查，按照規(guī)定開展責任追究。
第三章 合規(guī)管理重點
第十五條 企業(yè)應當根據外部環(huán)境變化，在全面推進合規(guī)管理的基礎上，結合自身實際，明確應當特別關注的重點領域、重點環(huán)節(jié)和重點人員，切實防范合規(guī)風險。
第十六條 企業(yè)應當結合自身實際加強對以下重點領域的合規(guī)管理：
（一）公司治理。全面落實“三重一大”決策制度，強化制度文件的合法合規(guī)性審查，提升決策有效性，保障黨委會、董事會、經理層等依據法律規(guī)定正確履職，實現黨的領導與公司治理有效融合。防止因企業(yè)母子公司不當管控造成的法人人格否認風險。
（二）投資管理。嚴格執(zhí)行企業(yè)投資監(jiān)管相關規(guī)章制度規(guī)定，建立健全事前、事中、事后投資管理工作體系和投資全過程風險管控體系，防止違規(guī)投資行為，強化后評價管理和違規(guī)投資責任追究。
（三）采購交易。完善采購交易管理制度，嚴格履行決策程序，建立健全自律誠信體系，突出反欺詐、反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當競爭。倡導電子化交易，推動公開、透明、合規(guī)采購，防止暗箱操作，提高采購質效。
（四）貿易業(yè)務。遵循真實貿易原則, 依法合規(guī)開展貿易經營活動。加強對貿易業(yè)務中客戶關系、支付條件、結算方式的風險識別和評估。審慎經營缺乏行業(yè)經驗、貨權難以管控、貨物難以盤點的品種。加強對經營品種貨權的管控，防范貨權不實或私自發(fā)貨、被惡意質押等風險。
（五）資本運作。嚴格遵守證券監(jiān)管相關法律法規(guī)，規(guī)范所持上市公司股權變動行為。依法依規(guī)做好公眾公司在證券交易所和全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)、發(fā)債企業(yè)在債券市場的信息披露工作，保證披露信息的真實、準確、完整、及時。
（六）融資擔保。制定和完善融資擔保管理制度，落實管理部門和管理責任。嚴格限制融資擔保對象，原則上只對所屬子企業(yè)或參股企業(yè)提供融資擔保�？刂瞥杀热谫Y擔保，嚴格按照持股比例對子企業(yè)和參股企業(yè)提供擔保。對子企業(yè)確需超股比擔保的，對超股比擔保額應由小股東或第三方提供足額且有變現價值的反擔保。
（七）工程建設。建立健全工程建設項目合規(guī)管理工作體系，強化對工程項目質量、進度、安全、建設資金等環(huán)節(jié)全過程合規(guī)管控，規(guī)范履行施工、監(jiān)理、設計合同，保障建設項目在依法合規(guī)的基礎上順利實施。
（八）安全環(huán)保。嚴格執(zhí)行國家安全生產、環(huán)境保護法律法規(guī)，完善企業(yè)生產規(guī)范和安全環(huán)保制度，加強監(jiān)督檢查，及時發(fā)現并整改違規(guī)問題。
（九）產品質量。完善質量體系，加強過程控制，嚴把各環(huán)節(jié)質量關，提供優(yōu)質產品和服務。
（十）勞動用工。嚴格遵守勞動法律法規(guī)，健全完善勞動合同管理制度，規(guī)范勞動合同簽訂、履行、變更、競業(yè)禁止約定內容、中止和解除，切實維護勞動者合法權益。
（十一）財務稅收。健全完善財務內部控制體系，嚴格執(zhí)行財務事項操作和審批流程，嚴守財經紀律,強化依法納稅意識，嚴格遵守稅收法律政策。
（十二）知識產權。及時申請注冊知識產權成果，規(guī)范實施許可和轉讓，加強對商業(yè)秘密和商標的保護,依法規(guī)范使用他人知識產權，防止侵權行為。
（十三）商業(yè)伙伴。對重要商業(yè)伙伴開展合規(guī)調查，通過簽訂合規(guī)協議、要求作出合規(guī)承諾等方式促進商業(yè)伙伴行為合規(guī)。依法合規(guī)采集、處理、保存和使用商業(yè)伙伴保密信息，保護商業(yè)伙伴隱私信息。
（十四）其他需要重點關注的領域。
第十七條 企業(yè)應當加強對以下重點環(huán)節(jié)的合規(guī)管理：
（一）制度制定環(huán)節(jié)。強化對規(guī)章制度、改革方案等重要文件的合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求。
（二）經營決策環(huán)節(jié)。嚴格落實“三重一大”決策制度，細化各層級決策事項和權限，加強對決策事項合規(guī)論證把關機制，保障決策依法合規(guī)。
（三）運營管理環(huán)節(jié)。嚴格執(zhí)行合規(guī)制度，加強對重點流程的監(jiān)督檢查，確保經營過程中照章辦事、按章操作。
（四）其他需要重點關注的環(huán)節(jié)。
第十八條 企業(yè)應當加強對以下重點人員的合規(guī)管理：
（一）管理人員。促進管理人員切實提高合規(guī)意識，帶頭依法依規(guī)開展經營管理活動，認真履行承擔的合規(guī)管理職責，強化考核與監(jiān)督問責。
（二）重要風險崗位人員。根據合規(guī)風險評估情況明確界定重要風險崗位，有針對性加大培訓力度，使重要風險崗位人員熟悉并嚴格遵守業(yè)務涉及的各項規(guī)定，加強監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責。
（三）境外人員。將合規(guī)培訓作為境外人員任職、上崗的必備條件，確保遵守我國和所在國法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等相關規(guī)定。
（四）其他需要重點關注的人員。
第四章 境外合規(guī)管理
第十九條 企業(yè)應當強化對外貿易、境外投資、對外承包工程和境外日常經營中的合規(guī)管理，合規(guī)管理應當覆蓋所有境外業(yè)務領域、部門和員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋各環(huán)節(jié)，體現于決策機制、內部控制、業(yè)務流程等各方面，保障境外經營活動全流程、全方位合規(guī)。
第二十條 企業(yè)開展對外貨物和服務貿易，應當全面掌握關于貿易管制、質量安全與技術標準、知識產權保護等方面的具體要求，關注業(yè)務所涉國家（地區(qū)）開展的貿易救濟調查，包括反傾銷、反補貼、保障措施調查等。
企業(yè)開展境外投資，應當全面掌握關于市場準入、貿易管制、國家安全審查、行業(yè)監(jiān)管、外匯管理、反壟斷、反洗錢、反恐怖融資等方面的具體要求。
企業(yè)開展對外承包工程，應當全面掌握關于投標管理、合同管理、項目履約、勞工管理、環(huán)境保護、連帶風險管理、債務管理、捐贈與贊助、反腐敗、反賄賂等方面的具體要求。
企業(yè)開展境外日常經營，應當全面掌握關于勞工權利保護、環(huán)境保護、數據和隱私保護、知識產權保護、反腐敗、反賄賂、反壟斷、反洗錢、反恐怖融資、貿易管制、財務稅收等方面的具體要求。
第二十一條 企業(yè)應當重點加強境外投資經營行為的合規(guī)管理：
（一）深入研究投資所在國法律法規(guī)及相關國際規(guī)則，全面掌握禁止性規(guī)定，明確境外投資經營行為的紅線、底線。
（二）健全境外合規(guī)經營的制度、體系、流程，重視開展項目的合規(guī)論證和盡職調查，依法加強對境外機構的管控，規(guī)范經營管理行為。
（三）定期排查梳理境外投資經營業(yè)務的風險狀況，重點關注重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面存在的合規(guī)風險,妥善處理、及時報告，防止擴大蔓延。
第二十二條 企業(yè)境外重要子企業(yè)及重點項目應當明確合規(guī)管理牽頭部門，配備合規(guī)管理人員，落實全程參與機制，強化重大決策合法合規(guī)性審核把關，切實防控境外合規(guī)風險。
第五章 合規(guī)管理運行
第二十三條 企業(yè)應當建立健全合規(guī)管理制度，制定全員普遍遵守的合規(guī)行為規(guī)范和合規(guī)管理制度，針對重點領域合規(guī)風險制定專項合規(guī)管理制度。根據法律法規(guī)、監(jiān)管政策等變化情況，及時對規(guī)章制度進行修訂完善，對執(zhí)行落實情況進行檢查。
第二十四條 企業(yè)應當建立合規(guī)風險識別評估預警機制，全面梳理經營管理活動中存在的合規(guī)風險，建立并定期更新企業(yè)合規(guī)風險數據庫，對風險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進行系統(tǒng)分析，對典型性、普遍性和可能產生較嚴重后果的風險及時預警。
第二十五條 企業(yè)應當建立健全合規(guī)審查機制，將合規(guī)審查作為必經程序嵌入經營管理流程。企業(yè)規(guī)章制度制定、重大事項決策、重要合同簽訂、重大項目運營等經營管理行為必須經過合規(guī)審查。其中重大決策事項的合規(guī)審查意見應當由合規(guī)管理負責人簽字，對決策事項的合規(guī)性提出明確意見。業(yè)務及職能部門、合規(guī)管理部門依據職責權限完善審查標準、流程、重點等，定期對審查情況開展后評估。
第二十六條 企業(yè)應當建立合規(guī)風險應對機制，針對發(fā)現的風險，相關業(yè)務及職能部門應當及時采取應對措施，并按規(guī)定向合規(guī)管理部門報告。
企業(yè)因違規(guī)行為引發(fā)重大法律糾紛案件、重大行政處罰、刑事案件或者被國際組織制裁等重大合規(guī)風險事件，或者可能造成企業(yè)重大資產損失或者嚴重不良影響的，應當由合規(guī)管理負責人牽頭，合規(guī)管理部門統(tǒng)籌協調，相關部門協同配合，及時采取措施妥善應對。
第二十七條 企業(yè)應當建立違規(guī)問題整改機制，通過健全規(guī)章制度、優(yōu)化業(yè)務流程等，堵塞管理漏洞，提升依法合規(guī)經營管理水平。
第二十八條 企業(yè)應當暢通違規(guī)舉報渠道，并就舉報問題進行調查和處理，對造成資產損失或者嚴重不良后果的，移交責任追究部門；對涉嫌違紀違法的，按照規(guī)定移交紀檢監(jiān)察等相關部門或者機構。
企業(yè)應當對舉報人的身份和舉報事項嚴格保密，任何單位和個人不得以任何形式對舉報人進行打擊報復。
第二十九條 企業(yè)應當建立合規(guī)管理評估機制，把合規(guī)管理納入審計范圍，定期對本企業(yè)合規(guī)管理體系的有效性進行分析評價，針對重點業(yè)務合規(guī)管理情況適時開展專項評價，強化評價結果運用。對重大或反復出現的合規(guī)風險和違規(guī)問題，深入查找根源，完善相關制度，堵塞管理漏洞，強化過程管控，持續(xù)改進提升。
第三十條 企業(yè)應當建立合規(guī)管理報告制度。重大合規(guī)風險事件及時向省國資委報告。企業(yè)年度合規(guī)管理工作情況于本年度終了60日內報送省國資委。企業(yè)合規(guī)管理工作情況納入法務總監(jiān)報告內容。
第三十一條 企業(yè)應當結合實際建立健全合規(guī)管理與法務管理、內部控制、風險管理的協同運作機制，避免交叉重復，加強統(tǒng)籌協調，提高管理效能。
第六章 合規(guī)管理保障
第三十二條 企業(yè)應當將合規(guī)管理納入本級及所屬各級企業(yè)黨委法治專題學習，推動各級企業(yè)領導人員強化合規(guī)意識，帶頭依法依規(guī)開展經營管理活動。
第三十三條 企業(yè)應當配備與經營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險水平相適應的專職合規(guī)管理人員，加強業(yè)務培訓，提升專業(yè)化水平。
第三十四條 企業(yè)應當加強合規(guī)考核評價，把合規(guī)經營管理作為法治建設重要內容，納入對各部門和所屬企業(yè)負責人的年度綜合考核。對所屬單位和員工合規(guī)職責履行情況進行評價，將結果作為員工考核、干部任用、評先選優(yōu)等工作的重要依據，并建立合規(guī)管理激勵約束機制。
第三十五條 企業(yè)應當積極培育合規(guī)文化，建立制度化、常態(tài)化培訓機制，加強合規(guī)宣傳教育，將合規(guī)管理作為管理人員、重點崗位人員和新入職人員培訓必修內容；通過制定發(fā)放合規(guī)手冊、簽訂合規(guī)承諾書等方式，強化全員守法誠信、合規(guī)經營意識。
第三十六條 企業(yè)應當建立合規(guī)管理經費保障機制，結合企業(yè)合規(guī)管理工作實際，將合規(guī)管理體系建設所需經費納入預算，保障合規(guī)管理各項工作有序開展。
第三十七條 企業(yè)應當加強合規(guī)管理信息化建設，建立合規(guī)管理信息庫，通過信息化手段將合規(guī)要求嵌入業(yè)務流程，記錄和保存相關信息。運用大數據等工具，加強對經營管理行為依法合規(guī)情況的實時在線監(jiān)控和風險分析，實現信息集成與共享。
第七章 監(jiān)督追責
第三十八條 企業(yè)違反本辦法規(guī)定，因合規(guī)管理不到位引發(fā)違規(guī)行為的，省國資委可以約談相關企業(yè)并責成整改；造成損失或者不良影響的，省國資委根據相關規(guī)定開展責任追究。
第三十九條 企業(yè)應當對在履職過程中因故意或者重大過失應當發(fā)現而未發(fā)現違規(guī)問題，或者發(fā)現違規(guī)問題存在失職瀆職行為，給企業(yè)造成損失或者不良影響的單位和人員開展責任追究。
第八章 附 則
第四十條 企業(yè)根據本辦法，結合實際制定合規(guī)管理實施細則。
第四十一條 各設區(qū)市、贛江新區(qū)國資監(jiān)管機構參照本辦法，指導所出資監(jiān)管企業(yè)加強合規(guī)管理工作。
第四十二條 本辦法由省國資委負責解釋。
第四十三條 本辦法自公布之日起施行。
