龐黎杰
北京三星九千認(rèn)證中心
摘 要：國(guó)家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會(huì)在《關(guān)于2011年認(rèn)證機(jī)構(gòu)專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查情況通報(bào)》專(zhuān)項(xiàng)檢查結(jié)果分析中指出:“內(nèi)審和管理評(píng)審流于形式。認(rèn)證人員現(xiàn)場(chǎng)審核機(jī)械、教條，沒(méi)有起到認(rèn)證審核傳遞信任、服務(wù)發(fā)展的核心作用”。
為實(shí)現(xiàn)提供增值審核服務(wù)的目的。本文就對(duì)“內(nèi)審”、“管理評(píng)審”的理解；對(duì)“策劃時(shí)間間隔”、“審核方案”的理解；“內(nèi)部審核”和“管理評(píng)審”的實(shí)施方式；如何按企業(yè)的實(shí)際運(yùn)作實(shí)施審核等進(jìn)行了闡述。
關(guān)鍵詞：內(nèi)審 管理評(píng)審 策劃的時(shí)間間隔 審核方案
長(zhǎng)期以來(lái)，審核員在進(jìn)行“內(nèi)審和管理評(píng)審”的審核時(shí)，默認(rèn)其形式化、格式化的存在（其內(nèi)容幾乎每年一樣）。導(dǎo)致組織“兩層皮”的長(zhǎng)期存在，導(dǎo)致組織進(jìn)行的內(nèi)審、管理評(píng)審達(dá)不到認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)所要求的“期望的結(jié)果”。
如何通過(guò)認(rèn)證人員的審核,促進(jìn)組織的內(nèi)審、管理評(píng)審實(shí)際、有效地開(kāi)展？這就要求審核員要對(duì)內(nèi)審、管理評(píng)審的正確理解，要按組織實(shí)際運(yùn)作進(jìn)行審核。
下面就內(nèi)審、管理評(píng)審的理解及審核方法進(jìn)行探討：
一、內(nèi)部審核的理解及審核方法
1、內(nèi)部審核
在GB/T19000-2008中對(duì)“審核”是這樣定義的：為獲得審核證據(jù)并對(duì)其進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，以確定滿足審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過(guò)程。
在GB/T19001-2008中描述了內(nèi)部審核的目的：確定質(zhì)量管理體系①是否符合策劃的安排（見(jiàn)7.1）；②是否符合本標(biāo)準(zhǔn)的要求；③是否符合組織所確定的質(zhì)量管理體系的要求；④是否得到有效實(shí)施與保持。
理解：
內(nèi)部審核是組織自我評(píng)價(jià)其管理體系的方式之一；通過(guò)內(nèi)部審核來(lái)確定組織的質(zhì)量管理體系的符合性、實(shí)施性、有效性；審核結(jié)果是組織管理評(píng)審、持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系的有效性的輸入之一。
因此，內(nèi)部審核對(duì)組織非常重要，有效的內(nèi)部審核能促進(jìn)組織持續(xù)改進(jìn)其管理體系，提高組織滿足要求的能力。為實(shí)現(xiàn)、達(dá)到內(nèi)審的目的，組織應(yīng)進(jìn)行審核方案的策劃，按策劃的時(shí)間間隔實(shí)施內(nèi)部審核。
如何進(jìn)行審核方案的策劃呢？
2、審核方案
在GB/T19000-2008中對(duì)“審核方案”的定義是：針對(duì)特定時(shí)間段所策劃，并具有特定目的的一組（一次或多次）審核。
在GB/T19011-2003審核方案的管理中指出：審核方案還包括對(duì)審核的類(lèi)型和數(shù)目進(jìn)行策劃和組織，以及在規(guī)定的時(shí)間框架內(nèi)為有效和高效地實(shí)施審核提供資源所必要的所有活動(dòng)。
在GB/T19001-2008標(biāo)準(zhǔn)8.2.2中要求：組織應(yīng)策劃審核方案，策劃時(shí)應(yīng)考慮擬審核的過(guò)程和區(qū)域的狀況和重要性以及以往審核的結(jié)果。應(yīng)規(guī)定審核的準(zhǔn)則、范圍、頻次和方法。
理解：
審核方案的策劃是有效開(kāi)展內(nèi)部審核的前提，是對(duì)某一時(shí)間段內(nèi)（如：一年）審核的策劃。其輸入為：審核方案的目的；準(zhǔn)備進(jìn)行審核的過(guò)程、區(qū)域的狀況和重要性；以往審核的結(jié)果。
“審核方案的目的”在GB/T19011-2003中列有示例：滿足管理體系標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證的要求；驗(yàn)證與合同要求的符合性；獲得并保持對(duì)供方能力的信任；有助于管理體系的改進(jìn)等。對(duì)于目前大部分組織，審核方案的目的是滿足管理體系標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證的要求。
“過(guò)程、區(qū)域的狀況和重要性”是指組織實(shí)施的各項(xiàng)管理工作（如：文件管理、人力資源管理、設(shè)備管理、生產(chǎn)管理、產(chǎn)品檢驗(yàn)、不合格品管理等），識(shí)別目前哪些過(guò)程、區(qū)域存在可能的運(yùn)行不穩(wěn)定狀況以及活動(dòng)的數(shù)量、復(fù)雜性、相似性和地點(diǎn)，哪些過(guò)程相對(duì)重要等。目的是策劃在有限的審核時(shí)間和資源的情況下實(shí)施有效地（針對(duì)性的）內(nèi)部審核。
“以往審核的結(jié)果”是審核方案策劃重要輸入之一，其最能直接反映組織的過(guò)程、區(qū)域的狀況和重要性。
審核方案的輸出：審核的準(zhǔn)則、范圍、頻次和方法。還可包括：每次審核的范圍、目的和審核時(shí)間（見(jiàn)GB/T19011-2003 5.2.2a)條款）。其中，審核的頻次和每次的審核時(shí)間，即為“策劃的時(shí)間間隔”。
3、策劃的時(shí)間間隔
